Insolvence málokdy přijde ze dne na den. Většina firem, které skončí u insolvenčního soudu, vysílala varovné signály měsíce předem. Majitel nebo jednatel je ale často přehlíží, protože je zahlcený každodenním provozem, věří, že „příští zakázka to spraví“, nebo si problém prostě nechce připustit. Právě v tomto období se přitom rozhoduje, jestli bude firma ještě zachranitelná, nebo jestli zbude jen konkurz.
V tomto článku shrnujeme nejčastější varovné signály, podle kterých poznáte, že firma míří do vážných potíží, a praktický postup, co udělat hned, dokud je ještě z čeho vybírat.
Proč je důležité signály zachytit včas
Čím dříve problém pojmenujete, tím víc máte možností. Firma, která má ještě funkční provoz, zákazníky a alespoň částečně zdravé cash flow, může jednat s věřiteli o splátkách, hledat investora, prodat část majetku, projít restrukturalizací nebo být prodána novému vlastníkovi. Firma, která už nezaplatí mzdy ani dodavatele a má zablokované účty, má možností výrazně méně.
Včasné zachycení je důležité i z pohledu odpovědnosti jednatele. Insolvenční zákon v § 3 vymezuje úpadek – zjednodušeně jde o situaci, kdy má firma více věřitelů, peněžité závazky po dobu delší 30 dnů po splatnosti a tyto závazky není schopna plnit. U právnických osob je úpadkem i předlužení. Jakmile firma v úpadku je, vzniká jednateli podle § 98 insolvenčního zákona povinnost bez zbytečného odkladu podat insolvenční návrh. Podrobněji jsme o tom psali v článku Kdy musí jednatel podat insolvenční návrh. Kdo signály přehlíží, riskuje, že tuto chvíli prošvihne.
Finanční varovné signály
Čísla bývají nejspolehlivějším ukazatelem, pokud se na ně díváte pravidelně a poctivě. Zbystřete, pokud se objevuje některý z těchto jevů:
- Faktury platíte stále později. Z výjimečného zpoždění se stává pravidlo a dodavatelům začínáte vybírat, komu zaplatíte dřív.
- Hasíte jeden dluh druhým. Novým úvěrem, kontokorentem nebo půjčkou od společníka splácíte staré závazky, místo abyste financovali provoz.
- Odkládáte daně a pojistné. Nezaplacené DPH, zálohy na daň, sociální nebo zdravotní pojištění bývají jedním z prvních znaků, že peníze chybí. Tyto dluhy se navíc rychle navyšují o penále a úroky.
- Firma dlouhodobě prodělává. Ztráta není jednorázová, ale opakuje se a vlastní kapitál se zmenšuje nebo je už záporný.
- Nemáte přehled o cash flow. Nevíte s jistotou, kolik peněz bude na účtu za měsíc a zda pokryjete mzdy a nájem.
- Banka zpřísňuje podmínky. Odmítá navýšit úvěr, žádá další zajištění nebo upozorňuje na porušení úvěrových podmínek.
Provozní a obchodní signály
Problémy se často projeví nejdřív v provozu a teprve potom v účetnictví. Typické příklady:
- Závislost na jednom nebo dvou odběratelích. Ztráta klíčového zákazníka může během několika měsíců rozvrátit celý rozpočet.
- Dodavatelé chtějí platbu předem. Když vám přestanou poskytovat splatnost, je to jasný signál, že vás vnímají jako rizikového partnera.
- Přijímáte zakázky pod cenou. Jen aby „něco teklo“ na účet, i když na nich firma ve skutečnosti prodělává.
- Odcházejí klíčoví lidé. Zaměstnanci často vycítí potíže dřív než vedení, zvlášť pokud se zpožďují mzdy.
- Hromadí se neuhrazené pohledávky. Sami máte peníze „venku“ u odběratelů, kteří neplatí, a vymáhání odkládáte.
Signály, kdy už hoří
Některé situace ukazují, že firma je už velmi blízko úpadku, nebo v něm dokonce je. Pokud se vás týkají, neodkládejte řešení ani o týden:
- věřitelé posílají předžalobní výzvy, žaloby nebo platební rozkazy,
- na firmu je vedena exekuce nebo daňová exekuce a účty jsou obstavené,
- nezaplatili jste mzdy nebo jste je vyplatili jen částečně,
- některý z věřitelů vyhrožuje podáním insolvenčního návrhu,
- nevíte, jak zaplatit závazky splatné v následujících týdnech.
V této fázi už nejde jen o ekonomiku firmy. Jednatel musí vážit každý krok – například upřednostnění některých věřitelů nebo převody majetku mohou mít vážné právní následky a v insolvenčním řízení mohou být napadeny. Právě teď je čas přizvat odborníky.
Praktický checklist: co udělat hned
Pokud jste u své firmy poznali několik výše uvedených signálů, doporučujeme postupovat takto:
- Sepište všechny závazky. Věřitel, výše dluhu, datum splatnosti, případné zajištění. Nezapomeňte na finanční úřad, zdravotní pojišťovny a správu sociálního zabezpečení.
- Sestavte cash flow na 13 týdnů dopředu. Realisticky, ne optimisticky. Ukáže vám, kdy přesně peníze dojdou.
- Ověřte, zda firma není v úpadku. Porovnejte svou situaci s definicí v § 3 insolvenčního zákona. Pokud si nejste jistí, nechte si situaci posoudit.
- Zastavte zbytečné výdaje. Odložte investice, nepřijímejte prodělečné zakázky a omezte výdaje, které nejsou nutné pro chod firmy.
- Nekomunikujte s věřiteli mlčením. Věřitel, který ví, co se děje, je ochotnější jednat o splátkovém kalendáři než ten, komu nikdo nebere telefon.
- Vše dokumentujte. Zápisy z jednání, rozhodnutí, porady s účetním. Pokud by později někdo zkoumal, zda jste jednali s péčí řádného hospodáře, dokumentace vám pomůže.
- Neprovádějte žádné převody majetku „na jistotu“. Vyvádění majetku nebo převod firmy na nastrčenou osobu problém neřeší – naopak zakládá další riziko pro vás osobně.
- Zvažte varianty řešení. Restrukturalizace, dohoda s věřiteli, prodej firmy, nebo včasné podání insolvenčního návrhu. Každá varianta má jiné podmínky a jiný časový rámec.
Jak vám můžeme pomoci
Naše skupina navazuje na dlouholeté zkušenosti skupiny Expohledávky s pohledávkami a zadluženými firmami v Česku, na Slovensku, v Německu, Švýcarsku a Velké Británii. Spolupracujeme s advokáty, takže řešení stavíme tak, aby bylo ekonomicky smysluplné a zároveň v souladu se zákonem.
Pomůžeme vám zmapovat závazky, posoudit, zda firma už není v úpadku, a navrhnout další kroky – od jednání s věřiteli přes prevenci insolvence a krizový management až po restrukturalizaci nebo odkup firmy. Nebudeme vám slibovat, že problém zmizí sám. Pomůžeme ale najít cestu, která je pro vás, firmu i věřitele co nejšetrnější.
Nečekejte, až bude pozdě
Varovné signály samy nezmizí. Každý měsíc odkladu zmenšuje prostor pro řešení a zvyšuje riziko pro firmu i pro vás osobně. Pokud jste se v tomto článku poznali, je nejlepší chvíle jednat právě teď.
Pošlete nám údaje přes formulář nebo volejte +420 704 810 811. Situaci posoudíme zdarma a důvěrně.
